O CCL, capital circulante líquido, representa quanto sobra de recursos circulantes da empresa

Hoje em dia, a compreensão dos melhores indicadores financeiros faz com que a sua empresa tenha um amparo mais eficiente contra riscos, imprevistos e uma série de prejuízos — diretos e indiretos. E, entre eles, podemos falar a respeito do Capital Circulante Líquido (ou CCL).

Por meio dele, a sua gestão é qualificada com base em dados precisos e que orientam qualitativamente sobre o capital necessário para garantir a manutenção do processo produtivo da organização.

Se você já tem o hábito de monitorar números e relatórios para extrair insights valiosos para o desenvolvimento da sua empresa, este post foi feito especialmente para você!

Boa leitura!

O que é o CCL — ou Capital Circulante Líquido?

Afinal, o que significa CCL? Qual é o conceito de Capital Circulante Líquido? Também conhecido como capital de giro, o CCL, está associado aos ativos da empresa que são usados para mantê-la em pleno funcionamento.

Até por isso, quando falamos em CCL, é impossível dissociá-lo de dois outros termos muito comuns na rotina de quem respira o setor financeiro. São eles:

• ativo circulante, que são os ativos líquidos da organização — o que inclui o caixa, as contas a receber e também o estoque de itens necessários para desenvolver os seus produtos;
• passivo circulante, que são os gastos e as despesas da empresa ao longo de determinado período — aqui, podemos incluir os salários, a compra de matéria-prima e também os impostos, entre outros custos.

Ao tentarmos identificar o CCL usamos ambos os conceitos acima — o ativo e o passivo circulantes.

Embora o valor ideal varie entre as empresas, o ideal é mantê-lo o mais positivo possível.

O que se traduz em eficiência operacional para a organização, bem como a sua saúde financeira.

Como calcular o CCL?

Acima, havíamos destacado a conta básica para calcular o que é Capital Circulante Líquido, mas vale o reforço. A fórmula é a seguinte:

Capital Circulante Líquido = Ativo Circulante / Passivo Circulante

O índice de capital de giro também deve ser considerado, levando em consideração que esse indicador financeiro tem como objetivo a avaliação da eficiência de uma empresa em honrar seus compromissos em curto prazo com pagamentos.

Nessa proporção, um capital de giro — ou liquidez corrente — inferior a uma vez o valor fixo é tido como um giro negativo. Logo, a empresa pode enfrentar sérios riscos com a liquidez.

Isso porque, idealmente, as empresas têm que obter um ativo circulante superior aos passivos circulantes. Assim, obtém-se uma perspectiva clara de que a empresa faturou mais do que custeou.

Qual é o efeito do CCL no fluxo de caixa da empresa?

É importante observar que todo tipo de investimento movimenta o capital de giro e, por sua vez, reduz o fluxo de caixa da empresa.

Essa matemática é simples e precisa. É necessário, portanto, planejar-se para que exista um equilíbrio nesses períodos de aplicação financeira para novos projetos — sejam eles quais forem.

Ainda vale observar que o índice é elementar para a averiguação do momento certo para novas aventuras em investimentos.

Por exemplo: em épocas de crise financeira no país, o volume de vendas pode ser menor do que o apontado nos mesmos meses de anos anteriores.

Com isso, o caixa pode sofrer uma queda em recebimentos e o CCL pode ser uma ferramenta importante para a tomada de decisão se o momento é de cautela e retenção de despesas, ou se é seguro para a empreitada.

Pode-se dizer, então, que o ciclo de caixa da empresa tem que contar com um Capital Circulante Líquido maior em situações assim — tanto para a aplicação dos projetos quanto para as despesas já comuns.

Uma boa maneira de fazer isso de maneira segura é por meio da avaliação do CCL e, em seguida, trabalhar com negociações positivas realizadas com seus fornecedores e também com os clientes.

É claro que você pode ir além nos conceitos aqui vistos e estabelecer novos níveis de excelência na condução do setor financeiro da sua empresa.

E se você está à procura de mais dicas desse tipo, aproveite que estamos chegando ao fim do artigo para complementar sua leitura com as “9 sugestões de melhorias que temos para o departamento financeiro da sua empresa!”.

Como melhorar ainda mais os departamentos da sua empresa?

Com base no que vimos até aqui, já deve ter dado para perceber o valor imediato que o monitoramento do CCL — entre outros indicadores financeiros — tem a agregar à sua rotina, não é mesmo?

Mas saiba que é possível ir muito além sobre os conceitos vistos neste post, exclusivamente, para blindar-se contra todo tipo de problema que pode surgir em seu caminho para o sucesso corporativo!

Uma das formas de fazer isso é implementar novas formas de gerenciar custos e despesas do negócio. Um exemplo é o Xerpay um novo produto da Xerpa, de salário on demand, que empresas de todos os setores podem oferecer como benefício corporativo aos funcionários e crescer em lealdade e produtividade.

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Toda empresa precisa de dinheiro para manter as suas atividades. Para isso, é muito importante que uma companhia possua um capital circulante líquido a sua disposição.

O capital circulante líquido é o dinheiro que permite um negócio funcionar e girar o seu estoque de forma conveniente.

O que é capital circulante líquido?

Capital circulante líquido corresponde a diferença entre o Ativo e o Passivo Circulante de uma companhia. Em outras palavras, é o capital da empresa que possui liquidez e pode ser utilizado facilmente para fins de giro de estoque e pagamentos de dívidas com vencimento no curto prazo.

É a existência desse capital que permite que uma companhia consiga comprar as matérias primas necessárias para a produção dos seus produtos ou prestação dos seus serviços.

Além de disso, ele permite à companhia fazer frente ao pagamento de impostos devidos, salários de funcionários entre outras atividades vitais para um negócio.

Essa sobra de capital normalmente é também muito utilizada como forma de possibilitar as vendas a prazo, pois nesses casos, os clientes não realizam o pagamento no momento da compra.

Embora essa atitude gere fluxos negativos para uma empresa no curto prazo, essa decisão pode fazer com que uma empresa ganhe bastante participação de mercado.

No entanto, é imprescindível que o pagamento seja realmente realizado, sob pena de comprometer o capital de giro de uma companhia que outrora era saudável.

Como calcular o capital de giro líquido

Normalmente nos negócios, as despesas sempre virão à frente dos resultados, então por isso é notável a necessidade de sabermos calcular o capital de giro líquido nas empresas.

A necessidade desse capital varia muito de acordo com o ciclo de caixa de cada companhia.

Quanto mais uma empresa demora a receber, maior será a necessidade de capital de giro da mesma para que a sua operação continue funcionando.

Para aprendermos a calcular o capital circulante líquido, é muito importante conhecermos dois conceitos principais:

1. Ativo circulante (AC): ele representa as disponibilidades de uma empresa, o que inclui os títulos negociáveis, estoques, etc. Ou seja, é tudo aquilo que possui liquidez em num prazo máximo de até 12 meses.
2. Passivo circulante (PC): esse conceito representa as obrigações de uma empresa que vencerão em até 12 meses, dentre elas podemos ter financiamentos, pagamentos a funcionários, obrigações tributárias, pagamento a fornecedores, entre outras.

Por fim, compreendido esses conceitos, podemos calcular o capital de giro líquido (CGL) subtraindo dos ativos circulantes os passivos circulantes, como na seguinte formula:

CGL = AC – PC

O resultado dessa formula nos dará uma noção do quanto o passivo circulante toma espaço do ativo circulante.

Ao conhecer o seu CGL, um empreendedor terá a possibilidade de se planejar melhor, avaliar prazos de recebimento, fazer provisões quando necessário, definir preços, entre outras atividades.

Conclusão sobre o capital circulante líquido

Para um empreendedor que não está acostumado com as nuances de um demonstrativo de resultados é necessário muito estudo e assistência profissional para a compreensão de conceitos fundamentais.

Todavia, quando entendido da forma correta, as aplicações de conhecimentos financeiros em empreendimentos tendem a resultar em excelentes resultados para as companhias.

Cabe ao proprietário de um negócio compreender que a liquidez de sua empresa, vista sobre a ótica do capital circulante líquido é imprescindível para a manutenção de sua competitividade.